Семинар+Экскурсия
4 300 ₽
Руководителю
Последние изменения в преддверии годовой отчетности
ЗарегистрироватьсяМероприятие начнется:
26 ноября
Пятница
с 10:00
Программа мероприятия
НДС
1. Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года (освобождение от НДС услуг общественного питания, особое исчисление НДС по «скупке» бытовой и электронной техники);
2. Определение места реализации товаров (работ, услуг): выкупной лизинг (аренда) с нерезидентами, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг);
3. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС (смешанные договоры, безоплатные элементы договоров, сложное ценообразование в договорах, переквалификация договоров);
4. Обоснованность применения пониженных ставок НДС;
5. Восстановление «входящего» НДС (субсидирование затрат, определение размера пропорции для «правила 5%»);
6. Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).
Налог на прибыль
1. Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, возмещаемых бюджету;
продление ограничения на перенос убытка по итогам года;
возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности;
2. Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы;
3. Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;
4. Признание отдельных видов расходов:
документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных отходов и брака;
дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда, организация питания работников;
формирование первоначальной стоимости основных средств, ремонт основного средства как основание для увеличения первоначальной стоимости или стоимости незавершённого производства;
рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией;
5. Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.
Зарплатные налоги
1. Разъяснения по заполнению форм отчётности СЗВ-М и СЗВ-ТД;
2. Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов (для ИТ-организации, для СМП);
3. Повышенные страховые взносы за «вредность»;
4. Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания (условия применения);
5. Переквалификация договоров с ИП и самозанятыми гражданами в трудовые договоры;
6. Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
7. Предстоящие изменения по исчислению НДФЛ в отношении дистанционных сотрудников-нерезидентов;
8. Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда;
9. Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года (заработная плата за декабрь, «досрочное» отражение доходов).
Транспортный налог
1. Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
2. Устранение неточностей данных о мощности транспортного средства и его типе, сообщение в налоговый орган об объекте налогообложения.
Имущественные налоги
1. Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности в части сроков уплаты налога;
2. Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021;
3. Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания.
Лекторы
Куликов Алексей Александрович